Vorlage - MEI/2024/182  

Mit dieser Vorlage berichtet die Verwaltung über das vorläufige Jahresergebnis 2023 der Gemeinde Meinersen.

Das Layout der Berichte (s. Anlage 1+2) entspricht dem Aufbau des Ergebnis- bzw. Finanzhaushaltes. Die Berichte beinhalten einen Plan-/Istvergleich der laufenden Haushaltsdaten 2023 mit Erläuterungen der wesentlichen Abweichungen. Die übertragenen Haushaltsreste 2022 nach 2023 sind separat ausgewiesen.

Das laufende Gesamtergebnis 2023 liegt mit einem Plus von 130.122 € deutlich über dem Planergebnis von - 623.500 €. Das Gesamtergebnis setzt sich aus dem ordentlichen und dem außerordentlichen Ergebnis zusammen.

Das ordentliche Ergebnis beträgt zum Stichtag – 233.977 €, geplant waren – 771.000 €. Die Gesamterlöse liegen zwar mit 52.438 € leicht unter Plan, die Minderaufwendungen im Aufwandsbereich i.H.v. 589.461 € (s. Einzelposition lt. Anlage 1) haben diese aber überkompensiert und das Ergebnis insgesamt deutlich verbessert.

Das geplante, außerordentliche Ergebnis weist zum Stichtag ein Plus von 364.099 € aus und liegt somit über dem Planansatz von 147.500 €. Grund für das bessere, außerordentliche Ergebnis ist, dass sich die Bauplatzverkäufe in den Baugebieten im Feld IV sowie im BG Meinersen Süd zeitlich verschoben haben. Somit konnten die Mehrerträge im außerordentlichen Ergebnis das Defizit im ordentlichen Ergebnis ausgleichen.

Im Ergebnishaushalt wurden zum 31.12.2022 rd. 297.300 € an Haushaltsreste gebildet. Davon wurden 130.954 € verbraucht und ergebniswirksam in 2023 gebucht. Somit ergibt sich ein vorläufiges Jahresergebnis von – 832 € (+130.122 € lfd. HH + - 130.954 € HH-Reste). Das Ergebnis ist vorläufig und kann sich im Zuge der Bilanzerstellung noch verändern. An neuen, aufwandsbezogenen Haushaltsresten wurden zum 31.12.2023 37.952,70 € gebildet.

Die Gewinnrücklage beträgt zum 31.12.2022 rd. 5.152.200 €.

Auch der laufende Finanzhaushalt wird voraussichtlich mit einem Plus im Gesamtsaldo abschließen. Geplant war ein Minus von 696.100 €, das vorläufige Ergebnis weist ein Plus von 52.931 € aus. Dieser setzt sich aus den Salden aus Verwaltungstätigkeit, Investitionstätigkeit sowie Finanzierungstätigkeit zusammen.

Durch die schon beschriebenen Effekte im Ergebnishaushalt haben sich auch die Auszahlungen im Verwaltungshaushalt günstig verändert. Statt einem geplanten Defizit von
-472.900 € wurde ein Überschuss von 94.232 € erwirtschaftet.

 
Durch die zeitliche Verschiebung investiver Maßnahmen in das Folgejahr wurde im Saldo aus Investitionstätigkeit ein Plus von 154.469 erreicht. Geplant war ein Einnahmedefizit von 708.200 €.

Der Saldo aus Finanzierungstätigkeit liegt mit -195.770 € unter dem Planansatz von +485.000 €. Der Saldo ist negativ, da die Kreditermächtigung aus 2023 i.H.v. 708.200 € erst Anfang 2024 ausgezahlt wurde. In Anspruch genommen wurde hier auch nur ein Kreditrahmen von 478.000 €.

Im Finanzhaushalt wurden zum 31.12.2022 rd. 2.539.099 € an Haushaltsreste gebildet, davon 297.298 € im Aufwand und 2.241.800 € investiv. In Anspruch genommen wurden 749.109 € (150.726,57 € im Aufwand und 598.383 € investiv).

Somit ergibt sich im Finanzhaushalt ein voraussichtlicher Saldo von -696.178 €
(+52.931 € lfd. HH + -749.109 € HH-Reste).

Der Kassenbestand der Gemeinde Meinersen betrug zum 31.12.2023 rd. 3.554.800 €, zum 31.12.22 lag er bei 4.247.300 €.

Zum 31.12.2023 wurden neue Haushaltsreste i.H.v. 2.028.860,52 € gebildet.
 

Keine.

Anlage 1 - vorläufige Ergebnisrechnung 2023

Anlage 2 - vorläufige Finanzrechnung 2023

Anlage 3 - Plan-Ist-Vergleich Steuern